Первый барьер: как работает форматно-логический контроль (ФЛК)
Каждый сформированный на вашей онлайн-кассе чек не просто печатается для покупателя на бумаге, но и в режиме реального времени уходит по зашифрованным каналам связи в Федеральную налоговую службу через оператора фискальных данных (ОФД).Сразу после поступления документа на серверы налоговой службы он проходит автоматизированный форматно-логический контроль (ФЛК). Эта система проверяет документ на соответствие жестким нормативным алгоритмам:
- подсчитывает количество обязательных полей;
- сверяет наличие и правильность заполнения всех обязательных реквизитов;
- анализирует соответствие структуры документа утвержденному формату фискальных документов (ФФД).
Если документ не проходит проверку, он не принимает статус легитимного, а получает внутреннюю метку о наличии ошибок и несоответствий. Такие забракованные чеки система автоматически помещает в так называемый «карантин». В зависимости от тяжести нарушения, карантин может быть двух видов: мягкий и жесткий.
Мягкий карантин: техническая пауза
Попадание в мягкий карантин — наименее болезненный сценарий для бизнеса. По сути, это означает, что налоговая служба технически приняла ваш кассовый чек с выявленными ошибками, однако в официальной базе фискальных данных и при подсчете вашей выручки он временно не учитывается.Причина возникновения: Чаще всего документы отправляются в мягкий карантин в те моменты, когда пользователь онлайн-кассы проходит процедуру первичной регистрации оборудования в налоговой службе или осуществляет ее плановую перерегистрацию (например, при замене фискального накопителя), и этот процесс со стороны налоговой еще окончательно не завершен.
Как исправить: Никаких дополнительных чеков пробивать не нужно. Как только процедура регистрации или перерегистрации контрольно-кассовой техники будет официально завершена и одобрена, все чеки, находящиеся в мягком карантине, автоматически покинут его и будут зачислены в общее хранилище фискальных документов вашей компании.
Жесткий карантин: критическая ошибка
Это более серьезная ситуация. Если чек попал в жесткий карантин, это означает, что ФНС России категорически не принимает кассовый чек к учету. С юридической точки зрения это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали чек покупателю и скрыли выручку, что является прямым поводом для наложения штрафов по статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ.Инспекторы выделяют шесть наиболее частых причин, по которым система отправляет документы в жесткий карантин:
1. В документе физически отсутствует хотя бы один обязательный реквизит (например, наименование товара или ИНН продавца).
2. Не указана обязательная мера количества предмета расчета (не прописаны килограммы, штуки, литры и так далее).
3. Допущена математическая или формальная ошибка при расчете и указании ставки налога на добавленную стоимость (НДС).
4. Общая итоговая сумма по чеку рассчитана неверно (суммы позиций не сходятся с итогом).
5. При работе по агентской схеме в чеке отсутствуют обязательные данные реального поставщика реализуемого товара.
6. В настройках кассы произошел сбой, из-за чего в документе неверно указано время совершения расчета.
Глубокое описание технических ошибок для каждой действующей версии формата фискальных документов всегда можно посмотреть в официальном Протоколе информационного обмена между операторами фискальных данных и налоговой службой.
Алгоритм исправления: как спасти забракованный чек
Дожидаться официального требования или штрафа от инспекторов не стоит. Налогоплательщик должен самостоятельно отслеживать статус прохождения форматно-логического контроля. Узнать, прошел ли документ проверку, бухгалтер или кассир может в любой момент в личном кабинете на сайте своего оператора фискальных данных (ОФД). Отслеживание статусов должно стать обязательной ежедневной рутиной для торгового предприятия.Если вы обнаружили, что документ оказался в жестком карантине (не был принят), вам необходимо выполнить процедуру финансового исправления. По каждому такому непринятому чеку пользователь обязан сформировать новый документ — кассовый чек коррекции.
Важные правила корректировки: Чек коррекции должен быть сформирован с признаком расчета «приход» (так как вы восстанавливаете информацию о поступивших денежных средствах, которая не дошла до инспекторов с первого раза). В этом корректирующем документе необходимо указать абсолютно верные реквизиты, исправляющие первоначальные неточности.
Налоговое ведомство подчеркивает: данный порядок исправления ошибок через чек коррекции является универсальным и должен строго применяться всеми предпринимателями и организациями, независимо от того, на какой версии формата фискальных документов (ФФД) работает их оборудование. Своевременный внутренний аудит и пробитие чеков коррекции полностью снимают с бизнеса риски административной ответственности за нарушение кассовой дисциплины.
Источник: Информационная система 1С:ИТС
Нужна помощь с оформлением чека коррекции? Оставляйте заявку или звоните нам по номеру +7 (3902) 31-36-72!
